양도소득세는 개인이 주식, 부동산, 기타 자산을 판매하거나 양도할 때 부과되는 세금입니다. 양도소득세는 자산의 판매 가격과 원가의 차액인 양도 이득에 대해 부과되며, 이는 자본 이득세로도 알려져 있습니다. 양도소득세율은 양도 이득의 크기와 자산 보유 기간에 따라 다릅니다.
양도소득세율
단기 자본 이득세율
자산을 1년 이내 보유한 후 판매하는 경우, 양도 이득은 단기 자본 이득으로 간주되며, 일반 소득세율과 동일한 세율로 과세됩니다. 단기 자본 이득세율은 다음과 같습니다.
- 10% 연방소득세율 적용 소득
- 12% 22% 연방소득세율 적용 소득
- 22% 24% 연방소득세율 적용 소득
- 24% 32% 연방소득세율 적용 소득
- 32% 35% 연방소득세율 적용 소득
- 35% 37% 연방소득세율 적용 소득
- 37% 이상 연방소득세율 적용 소득
장기 자본 이득세율
자산을 1년 넘게 보유한 후 판매하는 경우, 양도 이득은 장기 자본 이득으로 간주되며, 다음과 같은 더 낮은 세율로 과세됩니다.
- 0% 소득세율이 15% 미만인 소득
- 15% 소득세율이 15% 이상 39.6% 미만인 소득
- 20% 소득세율이 39.6% 이상인 소득
세금 공제 및 감면
양도소득세에는 다음을 포함한 여러 가지 공제와 감면이 있습니다.
- 주택 판매 공제: 개인이 주택을 판매할 때 최대 25만 달러(기혼자는 50만 달러)까지의 양도 이득을 세금 면제할 수 있습니다.
- 투자 이익 공제: 투자 이익에 대해 최대 3,000달러(기혼자는 6,000달러)까지 세금을 공제할 수 있습니다.
- 자선 기부: 자선 기관에 양도한 자산의 가치를 세금 소득에서 공제할 수 있습니다.
양도소득세 계획
양도소득세 부담을 줄이는 데 도움이 되는 몇 가지 전략이 있습니다.
- 자산 장기 보유: 자산을 1년 넘게 보유하면 더 낮은 장기 자본 이득세율의 이점을 누릴 수 있습니다.
- 적격 비용 공제: 자산을 판매할 때 관련된 비용(예: 수수료, 변호사 비용)을 공제하여 양도 이득을 줄일 수 있습니다.
- 자산 교환: 유사한 종류의 다른 자산(예: 주택에서 주택으로)을 교환하면 교환 이득에 대해 세금을 연기할 수 있습니다.
- 세금 손실 판매: 손실이 발생한 자산을 판매하면 다른 양도 이득을 상쇄하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
결론
양도소득세는 개인이 자산을 판매하거나 양도할 때 이해하고 계획하는 것이 중요한 세금입니다. 양도소득세율, 공제 및 감면, 계획 전략에 대해 알면 세금 부담을 최적화하고 재무 계획 목표를 달성하는 데 도움이 될 수 있습니다. 세금 관련 문제가 있는 경우 자격을 갖춘 세무 전문가에게 자문을 구하는 것이 좋습니다.