근로소득세는 우리가 매일 일하는 대가로 지불하는 세금입니다. 복잡한 주제이기는 하지만 세금을 정확하게 계산하는 것은 납세 의무를 이행하고 환급 가능한 돈을 받는 데 필수적입니다. 이 가이드에서는 근로소득세 계산에 대해 자세히 설명하여 여러분이 자신의 세금을 자신 있게 계산할 수 있도록 도와드리겠습니다.
소득 정의
근로소득세는 우리가 직업이나 사업에서 얻는 소득에 부과됩니다. 소득에는 다음이 포함됩니다.
- 임금과 급여
- 팁과 수수료
- 자영업 수입
- 임대 수입
공제 및 감면
소득에서 공제와 감면을 차감하는 것은 근로소득세 납부액을 줄이는 데 도움이 됩니다. 공제는 소득에서 직접 차감되는 반면, 감면은 세금을 계산하기 전에 조정 소득에서 차감됩니다.
공제
- 표준 공제: 대부분의 납세자에게 허용되는 기본 공제입니다.
- 의존자 공제: 부양할 수 있는 자녀나 기타 가족 구성원에 대해 허용되는 공제입니다.
- 아이 크레딧 세액 공제: 자격을 갖춘 자녀가 있는 납세자에게 허용되는 세액 공제입니다.
- 교육 비용 공제: 고등 교육 비용에 대해 허용되는 공제입니다.
- 자선 기부 공제: 자격을 갖춘 자선 단체에 기부한 금액에 대해 허용되는 공제입니다.
감면
- 개인 감면: 모든 납세자에게 허용되는 기본 감면입니다.
- 자영업 감면: 자영업자가 사업 비용을 차감하는 데 사용할 수 있는 감면입니다.
- IRA 및 401(k) 공헌 감면: 은퇴 저축 계좌에 기여한 금액에 대해 허용되는 감면입니다.
세금 계산
공제와 감면을 차감한 조정 소득이 계산되면 세금을 계산할 수 있습니다. 이를 위해 소득 단계에 적용되는 일련의 세율을 사용합니다. 세율은 소득 수준에 따라 달라지며, 추가 소득에 대한 세율은 더 높습니다.
세액 공제
세금을 계산한 후에는 세액 공제를 차감할 수 있습니다. 세액 공제는 세금을 직접 줄이는 데 사용되는 항목입니다.
- 표준 세액 공제: 대부분의 납세자에게 허용되는 기본 세액 공제입니다.
- 자녀 세액 공제: 자격을 갖춘 자녀가 있는 납세자에게 허용되는 세액 공제입니다.
- 대학 저축 공제: 자격을 갖춘 고등 교육 저축 계좌에 기여한 금액에 대해 허용되는 세액 공제입니다.
결론
근로소득세 계산은 복잡한 과정이 될 수 있습니다. 그러나 공제, 감면, 세율에 대한 이해를 바탕으로 자신의 세금을 정확하게 계산할 수 있습니다. 이 가이드가 여러분이 세금 의무를 이행하고 환급 가능한 돈을 받는 데 도움이 되기를 바랍니다. 세금 관련 문제에 대해서는 세무 전문가 또는 Internal Revenue Service(IRS)에 문의하는 것이 좋습니다.