세금철이 돌아오면 대부분의 사람들은 혼란에 빠진다. 특히 기부금을 한 경우 연말정산은 더욱 복잡해질 수 있다. 하지만 걱정하지 마세요. 이 가이드에서는 기부금 연말정산에 대해 알아야 할 모든 것을 안내해 드리겠습니다.
기부금 항목
추산 항목
교회, 자선단체, 위기센터 등 합격된 자선단체에 현금이나 수표로 기부한 경우 세금 신고 시 기부금을 추산할 수 있다. 추산 항목은 최대 연간 총수입의 50%까지 가능(현금 기부는 최대 50,000달러까지).
영수증 항목
합격된 자선단체에서 발급한 기부 영수증을 가지고 있는 경우 세금 신고 시 영수증에 따른 기부금을 신고해야 한다. 영수증 항목은 추산 항목에 비해 더 큰 세금 절감을 제공할 수 있다.
세금 절감 효과
표준 공제
표준 공제는 세금 신고에서 사용할 수 있는 고정 금액으로, 전부 항목화한 수치를 사용하지 않고도 세금 납부를 줄일 수 있다. 기부금을 전부 항목화한 경우에도 표준 공제를 사용할 수 있다. 전부 항목화한 수치가 표준 공제보다 높을 때 기부금 추산 항목을 사용하면 세금 납부를 더욱 줄일 수 있다.
항목별 공제
항목별 공제는 기부금, 주택 대출 이자, 부동산세 등 특정 항목에 대해 추가 공제를 허용한다. 항목별 공제를 사용하려면 세금 신고 시 "항목별 공제(Schedule A)" 서식에 기부금을 포함한 모든 항목별 공제를 항목화해야 한다. 항목별 공제는 표준 공제보다 항목화한 금액이 높을 때 세금 납부를 줄이는 데 더 효과적이다.
영수증 보관
기부 영수증은 세무 목적으로 7년간 보관해야 한다. 영수증에는 기부 날짜, 기부 금액, 기부 대상 자선단체의 이름이 명확하게 표기되어 있어야 한다. 또한 기부금이 현금이 아닌 경우에는 기부 대상품의 가치와 기부 대상품을 받은 날짜도 명시되어야 한다.
기타 고려 사항
감가상각
합격된 자선단체에 차량이나 기타 유형의 재산을 기부한 경우 감가상각을 이용하여 수년에 걸쳐 기부 금액을 공제할 수 있다. 감가상각 규칙은 기부한 재산의 유형에 따라 달라진다.
연기 기부
제때 세금 신고를 하지 못한 경우 기부금을 연기하여 다음 연도 세금 신고에 포함시킬 수 있다. 그러나 연기 기부는 수수료나 벌금을 초래할 수 있다.
결론
기부금 연말정산은 까다로울 수 있지만, 이 가이드를 참고하면 세금을 절감하고 커뮤니티를 지원할 수 있다. 기부금을 추산하거나 영수증을 항목화하든, 세금 공제를 극대화하는 것이 중요하다. 기부 영수증을 보관하고 기부 규칙을 숙지하여 원활한 연말정산을 마칠 수 있다.