상속세는 사랑하는 사람이 사망한 후 그 유산에 부과되는 세금으로, 상속인은 부동산부터 금융 자산까지 다양한 유형의 재산을 물려받을 수 있습니다. 이 복잡한 세금을 탐색하는 것은 어려울 수 있지만, 적절한 계획과 준비를 통해 상속세 부담을 줄이고 상속인에게 최대한 많은 재산을 남길 수 있습니다.
상속세 과세 대상
과세 대상 자산
- 부동산
- 주식 및 채권
- 현금 및 예금
- 생명보험 수익금
- 연금 및 퇴직 기금
과세 대상자가 아닌 자산
- 배우자에게 물려주는 자산
- 자선 기부금
- 소액 구제 금액
상속세 면제 및 공제
상속세에는 다음과 같은 면제 및 공제 혜택이 적용될 수 있습니다.
면제 금액
면제 금액은 해당 연도에 세금이 부과되지 않는 자산가치의 금액입니다. 2023년 기준 면제 금액은 다음과 같습니다.
- 연방 정부: $12,920,000
- 캘리포니아주: $17,507,000
공제
공제는 과세 대상 자산가치에서 공제할 수 있는 금액입니다. 일반적인 공제 혜택으로는 다음이 있습니다.
- 상속세 기여금에 대한 공제
- 사망자의 의료비 및 장례비에 대한 공제
- 직업적 및 행정적 비용에 대한 공제
상속세 계산
상속세는 유가 물건의 가치에 따라 계산됩니다. 과세 대상 자산의 총 가치에서 면제 및 공제를 공제한 후 남은 금액에 세율을 적용하여 세금이 계산됩니다. 세율은 자산가치와 관련성이 있으며, 점진적으로 증가합니다.
2023년 연방 세율
- $0~1,000,000: 18%
- $1,000,001~2,000,000: 20%
- $2,000,001~3,000,000: 22%
- $3,000,001 이상: 40%
상속세 절감 전략
상속세 부담을 줄이기 위한 몇 가지 전략은 다음과 같습니다.
- 생전 선물: 자산을 생전에 상속인에게 선물하면 상속세가 부과되지 않습니다.
- 생활 신탁: 생활 신탁은 세금 목적상 사망 시 유가 물건을 소유하지 않습니다.
- 자선 기부금: 자선 기부금은 상속세에서 공제할 수 있습니다.
- 인수 생명보험: 인수 생명보험 수익금은 생활 신탁에 있는 다른 자산보다 세금 혜택이 더 많습니다.
- 연금 및 퇴직 기금: 연금 및 퇴직 기금은 일반적으로 연방 및 주 수준에서 세금이 면제됩니다.
결론
상속세는 복잡한 문제가 될 수 있지만, 적절한 계획과 준비를 통해 사랑하는 사람에게 최대한 많은 것을 남길 수 있습니다. 면제와 공제를 이해하고 세금 절감 전략을 탐구하면 상속세 부담을 최소화하고 상속인의 재정적 미래를 보호할 수 있습니다. 세무 상담사나 변호사와 상담하여 귀하의 특정 상황에 가장 적합한 옵션을 도출하는 것이 필수적입니다.