บ้าน이나 자동차와 같은 자산을 팔면 양도소득세를 내야 합니다. 양도소득세는 자산의 매각 대금에서 취득비용을 뺀 금액에 부과되는 세금입니다. 이를 자산의 양도이익이라고 합니다.
취득비용
자산의 취득비용은 자산을 취득하기 위해 지출한 비용입니다. 여기에는 구매 가격, 개조 비용, 판매 비용 등이 포함됩니다.
특이 사항
- 주택의 경우 취득비용에 매매 중개수수료, 서류 비용, 기타 거래 비용도 포함됩니다.
- 주식의 경우 취득비용은 매입 가격에 거래 수수료를 더한 금액입니다.
양도가익 산출
양도이익은 다음 공식을 사용하여 계산됩니다.
양도이익 = 매각 대금 – 취득비용
예를 들어, 200,000달러에 집을 사서 10년 후 350,000달러에 매도했다면 양도이익은 350,000달러 – 200,000달러 = 150,000달러가 됩니다.
양도소득세율
양도이익에 부과되는 양도소득세율은 자산 보유 기간과 자산 유형에 따라 다릅니다.
주식 양도소득세율
- 보유기간 1년 미만: 단기 양도소득세율 (소득세율과 같음)
- 보유기간 1년 이상: 장기 양도소득세율 (20%)
부동산 양도소득세율
- 보유기간 2년 미만: 단기 양도소득세율 (소득세율과 같음)
- 보유기간 2년 이상 10년 미만: 장기 양도소득세율 (20% ~ 24%)
- 보유기간 10년 이상: 특별양도소득세율 (15%)
양도소득세 공제
일부 경우에 양도소득세 공제를 신청할 수 있습니다.
주택 양도소득세 공제
- 자가용 주택을 판매하면 최대 25만 달러 (기혼자의 경우 50만 달러)까지 양도이익에 대해 세금이 면제됩니다.
- 자격을 갖추려면 소유 기간이 2년 이상이어야 하고, 주택을 거주용으로 사용해야 합니다.
투자 손실 공제
- 다른 자산 투자에서 손실을 낸 경우 양도이익에서 공제할 수 있습니다.
양도소득세 납부
양도소득세는 자산 매각 후 신고서 작성 시 납부해야 합니다.
- 주식의 경우, 주식 매매 중개인이 세금을 원천징수합니다.
- 부동산의 경우, 양도자와 수령자는 공동으로 양도세 신고서를 작성하고 세금을 납부합니다.
결론
양도소득세는 자산 매각 시 중요한 세금입니다. 취득비용, 양도이익, 세율 및 공제를 이해하면 세금을 정확하게 계산하고 납부할 수 있습니다. 자산을 매각할 계획이라면 세금 전문가와 상담하여 구체적인 세금 영향을 확인하는 것이 좋습니다.