연말소득공제는 세금 절감에 도움이 되는 소득에서 공제할 수 있는 특별 비용이나 손실입니다. 연말 정산을 준비할 때 이러한 공제를 확인하는 것은 전체 세금을 대폭 줄이는 데 중요합니다. 이 블로그 글에서는 연말소득공제의 포괄적인 목록을 제공하여 세금 공제를 극대화하는 데 도움이 됩니다.
직업 관련 비용
직장 여비
직원이 직업 관련 여행이나 교육 등 직무 수행에 필요한 비용을 지불한 경우 이러한 비용을 공제할 수 있습니다. 다만, 고용주가 이러한 비용을 보상한 경우에는 공제할 수 없습니다.
차량 관련 비용
차량을 직무에 사용한 경우 마일리지율 또는 실제 비용 방법을 사용하여 차량 관련 비용을 공제할 수 있습니다. 마일리지율 방법을 사용하면 각 주행 마일 당 일정 금액을 공제할 수 있으며, 실제 비용 방법을 사용하면 주유비, 수리비, 보험료 등 실제 차량 비용을 공제할 수 있습니다.
홈 오피스 비용
직원이 집에서 상당한 양의 업무를 수행하는 경우 홈 오피스 비용의 일부를 공제할 수 있습니다. 이러한 비용에는 주택 면적의 일부, 공과금, 가구 및 장비가 포함됩니다.
의료비
자격 기준
의료비가 조정된 총 소득의 7.5%를 초과하는 경우에만 의료비 공제를 받을 수 있습니다. 또한, 의료비는 자격을 갖춘 의료인이 제공한 진료, 치료, 진단 비용이어야 합니다.
공제 가능한 의료비
공제 가능한 의료비에는 건강 보험료, 약물 비용, 치과 비용, 안과 비용 등이 포함됩니다. 임신, 출산 관련 비용도 의료비로 간주됩니다.
세금 공제
자선 기부
501(c)(3) 비영리 단체에 기부한 현금이나 현물 기부에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 기부금의 금액은 조정된 총 소득의 60%까지 한정됩니다.
주택 대출 이자
주택 소유자가 주택 구매 또는 개선을 위해 빌린 주택 대출에 대한 이자는 조정된 총 소득의 $750,000(기혼 분리 과세 신고자의 경우 $375,000)까지 공제할 수 있습니다.
주택세
주택 소유자는 지불한 주택세를 공제할 수 있습니다. 주택세 공제는 조정된 총 소득의 $10,000(기혼 분리 과세 신고자의 경우 $5,000)까지 한정됩니다.
기타 공제
학비 공제
학생 또는 학부모는 교육 경비, 학비, 책 비용, 수업료에 대한 학비 공제를 받을 수 있습니다. 학비 공제에는 한도가 있으며 소득에 따라 달라집니다.
IRA 기여금
개인은 전통 IRA 또는 로스 IRA에 기여한 금액에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 전통 IRA의 기여한 금액은 세전 소득에서 100% 공제 가능하며, 로스 IRA의 기여한 금액은 조정된 총 소득 한도 내에서 세후 소득에서 공제 가능합니다.
세이빙스 채권
세이빙스 채권의 이자는 미국 세금을 납부할 때 지불하지 않을 수 있습니다. 세이빙스 채권은 교육 비용이나 주택 구매를 위한 저축에 사용할 수 있는 유연한 저축 옵션입니다.
결론
연말소득공제를 활용하면 세금을 크게 절감할 수 있습니다. 직업 관련 비용, 의료비, 기타 공제를 확인하여 자신에게 적용되는 공제를 최대한 활용하세요. 연말 정산을 시작하기 전에 세금 전문가와 상담하여 개인 상황에 맞는 최적의 공제를 결정하는 것이 좋습니다. 세금 공제를 최대한 활용함으로써 더 많은 돈을 절약하고 재정적 목표를 달성하는 데 힘써보세요.