퇴직은 인생에서 중요한 이정표이며, 그와 동시에 재정적 고려 사항도 동반됩니다. 은퇴 후 부족한 자금을 피하려면 세금을 신중하게 계획하는 것이 필수적입니다. 본 글에서는 퇴직 후 소득에 부과되는 세금에 대한 포괄적인 가이드를 살펴보고 소득에 따라 세금을 효율적으로 계산하는 방법을 설명합니다.
세금 종류
퇴직 소득에는 다음과 같은 세금이 부과됩니다.
소득세
흔히 "소득세"라고 알려진 연방 소득세는 전체 소득에 세금이 부과됩니다. 퇴직 후 소득은 임금, 연금, 사회보장 수당 등의 형태로 올 수 있습니다. 소득세율은 과세 가능 소득에 따라 달라집니다.
연방 의료보험세 (메디케어세)
메디케어세는 임금 수입과 자영업 소득에 부과되는 2.9%의 세금입니다. 퇴직자의 경우 연금, 임금, 사회보장 수당에 대해서도 메디케어세가 부과됩니다.
추가 메디케어세
일부 퇴직자는 고소득층에 부과되는 추가 메디케어세를 납부해야 합니다. 이 세금은 연방 빈곤 수준의 특정 임계값을 초과하는 동안 특정 현역 및 퇴직 소득에 대해 부과됩니다.
과세 가능 소득 계산
소득세 계산을 시작하려면 먼저 과세 가능 소득을 결정하는 것이 중요합니다. 과세 가능 소득은 다음 수입에서 공제 및 공제를 뺀 것입니다.
- 임금
- 연금
- 사회보장 수당
- 세금이 차감된 투자 수익
- 자영업 소득
세금율
과세 가능 소득을 계산하면 적용 가능한 세금율을 확인할 수 있습니다. 연방 소득세율은 소득 브래킷에 따라 달라지며, 2023년에 다음과 같습니다.
| 과세 가능 소득 | 세금율 |
|---|---|
| 0 – $10,950 | 10% |
| $10,951 – $41,775 | 12% |
| $41,776 – $89,075 | 22% |
| $89,076 – $170,500 | 24% |
| $170,501 – $215,950 | 32% |
| $215,951 – $539,900 | 35% |
| $539,901 이상 | 37% |
제외 및 공제
과세 가능 소득을 줄이기 위해 적용할 수 있는 여러 제외 및 공제가 있습니다. 가장 일반적인 제외 및 공제는 다음과 같습니다.
표준 공제
표준 공제는 납세자가 공제를 상세히 명시하지 않고도 소득에서 차감할 수 있는 기본 금액입니다. 2023년 표준 공제는 다음과 같습니다.
- 단신자: $13,850
- 기혼 공동 신고: $27,700
- 기혼 별도 신고: $13,850
개인 공제
개인 공제는 납세자가 소득에서 차감할 수 있는 추가 금액입니다. 가장 일반적인 개인 공제는 다음과 같습니다.
- 합격 자선 기부금
- 주택 대출 이자
- 주 수입세 및 판매세
퇴직 계좌에 대한 세금 고려 사항
투자 계좌의 퇴직 저축도 세금에 따라 달라집니다.
전통 IRA
전통 IRA에 기여한 금액은 세금이 공제되지만, 돈을 인출할 때 세금이 부과됩니다.
로스 IRA
로스 IRA에 기여한 금액은 세금이 공제되지 않지만, 돈을 인출할 때 세금이 부과되지 않습니다.
401(k) 계획
401(k) 계획에 기여한 금액은 세금이 공제되지만, 돈을 인출할 때 세금이 부과됩니다.
결론
퇴직 소득세 계산은 복잡한 과정이 될 수 있습니다. 그러나 과세 가능 소득, 세금율, 제외 및 공제를 이해하면 자신의 세금 책임을 정확하게 계산하고 퇴직 후 수입을 극대화하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 세금 코드는 복잡하며, 연례 조정이 될 수 있으므로 퇴직 세금 계획을 도와줄 신뢰할 수 있는 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.